县十八届人大四次
会议文件（二十七）
关于2024年财政预算执行情况和
2025年财政预算草案的报告
——2025年1月6日在泾源县第十八届
人民代表大会第四次会议上
泾源县人民政府
各位代表：
受县人民政府委托，现将2024年财政预算执行情况和2025年财政预算草案报告提请大会审议，并请政协委员和列席人员提出意见。
2024年财政预算执行情况
2024年我县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会和习近平总书记考察宁夏重要讲话精神，以经济体制改革为重点，强化调控增收入，优化支出保重点，精细管理提效能，全县财政经济运行总体平稳。
一、财政预算执行情况
（一）一般公共预算执行情况。2024年，预计全县地方一般公共预算收入完成9,748万元，完成年度预算的101%，增长8.6%。其中：税收收入5,366万元，完成年度预算的100.2%，增长13.1%；非税收入4,382万元，完成年度预算的101.9%，增长3.5%。一般公共预算支出预计完成23.3亿元。
财政收支平衡情况：地方一般公共预算收入9,748万元、自治区各项补助收入214,683万元、债务转贷收入20,402万元，上年结转57,835万元，调入资金3万元，收入总计302,671万元。
一般公共预算支出233,192万元，债务还本支出6,208万元，专项上解支出37万元，结转下年62,874万元，安排预算稳定调节基金98万元，调出资金262万元，支出总计302,671万元，收支平衡。
（二）政府性基金预算执行情况。2024年，预计全县政府性基金预算收入完成2,038万元、自治区基金补助收入4,293万元，调入资金262万元，债务转贷收入36,645万元，上年结转5,797万元，收入总计49,035万元；政府性基金预算支出预计完成19,817万元，地方政府专项债务还本支出23,268万元，结转下年5,947万元，调出资金3万元，收支平衡。
（三）社会保险基金预算执行情况。2024年，预计社会保险基金预算收入完成18,594万元，为年度预算的100%，上年结余12,297万元，收入总计31,381万元；社会保险基金预算支出预计完成17,013万元，上解支出641万元，年末基金滚存结余13,727万元，收支平衡。
（四）国有资本经营预算执行情况。因我县国有资本规模较小，县级无国有资本经营收入，按照相关规定年初未安排国有资本预算。
需要说明的是，上述预算执行结果，在决算编制汇总和结算事项办理完毕后还会有所变化，我们将在年中县人大常委会会议上，详细报告2024年全县财政决算情况。
二、政府债务管理情况
（一）政府法定债务余额情况。2024年底，预计我县政府债务余额为269,211万元，其中：一般债务余额207,177万元、专项债务余额62,034万元，年末债务余额未超过自治区下达的债务限额。
（二）政府法定债务转贷情况。2024年，自治区转贷我县新增债务57,079万元；其中，新增一般债务15,002万元，新增再融资一般债务5,400万元，新增专项债务7,300万元，新增再融资专项债券29,377万元。
（三）政府法定债务还本付息情况。2024年自有资金偿还一般债务还本付息9,416万元；其中，本金1,376万元（一般债务本金653万元，专项债券本金691万元，调整收回32万元），付息8,040万元（一般债务付息6,433万元，专项债务1,607万元）。
（四）政府法定债务增减情况。2024年初法定债务为241,640万元，年底余额为269,211万元，总体上增加27,571万元。
三、重点工作开展情况
总体来看，2024年财政预算执行情况较好，支出结构不断优化，民生保障显著增强，财政管理明显提升，财政改革不断深化，主要体现在以下几个方面：
（一）聚焦开源节流，涵养地方财政“源头活水”。始终将增加可用财力放在财政工作的突出位置，强化收入运行动态监控，做好收入监测和分析研判。财政收入稳步增长。发挥税收收入在财政收入中的“主力军”作用，密切关注重点税源、潜在税源运行状况，强化欠税企业清缴，做到严征细管、挖潜堵漏，财政收入增速为近5年来最高。可用财力不断充实。及时梳理资金争取政策、资金投向信息，督促各部门全力向上争引，全年积极争取各类资金21.55亿元，其中一般性转移支付资金18.73亿元，专项转移支付资金2.48亿元，税收返还资金0.34亿元。存量资金持续盘活。持续开展财政资金专项清理，清理盘活历年结余结转资金2,354万元，全部收回统筹用于亟需的民生保障、社会事业及县委和政府确定的重点支出，增加资金有效供给。
（二）增强忧患意识，构筑风险防范“安全堤坝”。切实强化政治担当、坚持底线思维，牢牢守住不发生区域性、系统性风险这条底线。政府债务总体可控。严格落实泾源县“1+3+3”防范化解地方政府债务风险一揽子方案，全年争取再融资债券34,777万元，清理化解民营企业账款5,689万元，偿还政府债务本息11,029万元，全县限额内政府法定债务余额269,211万元，全口径债务率114%，债务风险等级为绿色。地方金融健康有序。强化政企银互惠合作，加大金融支持力度，全年新增“三农”“小微企业”担保贷款8,068.27万元。深入推进防范和打击非法金融行动，防范非法集资宣传月活动成效显著，开展“扫楼清街”“伪持牌”“伪金交”机构排查整治3轮次，排查个体工商户及小微企业6,211家，取缔经营不规范寄卖行1家，变更未开展“结算”相关业务企业经营范围2家。“三保”底线兜牢兜实。科学调度财政国库资金，切实保障“三保”支出，全县“三保”及其他刚性支出113,894万元，其中，保基本民生支出24,653万元，保工资支出56,350万元，保运转支出5,110万元，其他刚性支出27,781万元，确保基本民生保障有力，人员工资足额发放，基层运转平稳有序。
（三）突出民生保障，铸牢公共财政“坚实后盾”。始终坚持人民至上，用力办好民生实事，尽力解决民生难事，全年民生领域支出19.5亿元，占一般公共预算支出的84%以上，全县广大人民群众的幸福感和获得感进一步提升。乡村振兴保障有力。安排财政衔接资金16,644万元、政府债券资金6,000万元，重点支持肉牛、肉羊、中药材、菌菇、中蜂等特色产业发展及农村公共基础设施建设项目55个，建设乡村振兴示范村15个，推动农业高质高效、乡村宜居宜业、农民富裕富足。支农方式多元有序。安排资金9,414亿元，实施农村综合改革，推动农业产业融合发展；实施高标准农田建设、现代高效农业节水灌溉、农业生态保护、耕地地力保护、农业面源污染防治、农村厕所革命、农业防灾减灾等项目，推动农业增效农民增收。城乡建设融合有致。安排资金12,194万元，统筹推进城市更新行动，实施县城雨污分流及防洪排涝、污水处理厂提标改造、保障性住房供热管网改造提升等项目，聚焦美丽宜居乡村建设，实施农村基础设施提升改造、乡镇污水处理站扩容改造、传统村落集中连片保护利用等项目，城乡公共服务能力稳步提升。生态建设持续有效。坚持绿水青山就是金山银山理念，安排资金4.81亿元，实施黄河流域六盘山生态功能区（宁夏段）山水林田湖草沙一体化保护和修复、宁夏南部生态保护修复与水土流失综合治理、“三北”工程林草湿荒一体化保护修复、历史遗留矿山生态修复、北方冬季清洁取暖等重点生态项目，塞上江南生态屏障功能日益凸显。水利投入高效有度。安排资金7,527万元，实施泾河支流暖水河小流域综合治理及盛义河流域干沟河山洪沟道生态治理、西峡水库除险加固工程、农村供水补短板工程、农村饮水管网提升等水利工程，推动水利事业可持续发展。交通网络四通八达。安排资金4,491万元，推动农村公路示范县建设，实施公路安全生命防护提升工程、农村公路路况提升、乡村公路、田间道路、旅游道路、产业道路建设及农村公路养护工程等项目，四通八达的交通网络基本成型。教育投入只增不减。安排资金33,338万元，支持义务教育优质均衡发展，确保教育经费“两个只增不减”，实施义务教育薄弱环节改善与能力提升、第二中学建设及中小学运动场所建设等项目，不断扩大优质教育资源覆盖面。公共医疗优质均衡。安排资金8,321万元，实施医疗卫生服务保障能力提升、公立医院综合改革、县人民医院急救救治能力提升等项目，优质医疗资源扩容和区域均衡布局不断加快。文旅融合持续深入。安排资金3,456万元，支持文化馆、图书馆及文化惠民工程建设，支持开展冰雪文化节、汽摩越野赛、山花旅游节等文体活动，提升乡村文化、旅游基础设施，推进全域旅游深度融合发展。科技投入赋能创新。安排资金2,455万元，加大科技成果转化及科技研发项目资金投入，实施肉牛繁育、林下经济等项目，科技创新支撑能力不断提升。社会保障应保尽保。安排资金17,722.63万元，全面落实高校毕业生、“三支一扶”等就业政策和各项工资待遇保障政策，持续加大农民工、退役军人等重点群体创业支持力度，积极落实社会救助、社会福利、留守老人、妇女儿童、残疾人等补助政策，切实做到老有所养、弱有所扶。农业保险提质提效。安排资金1,252万元，支持特色农业发展，投保玉米2.97万亩、公益林25.05万亩、肉牛2.27万头、肉羊1.4万只、冷凉蔬菜0.1万亩，兑付受灾赔偿资金535万元，有效提升农户抵御灾害风险能力。乡村治理善作善成。将村级组织运转经费纳入“三保”范围足额保障，全年安排村干部报酬3,597万元，村级组织办公经费576万元，乡村治理专项经费576万元，乡村治理能力有效提升。支农政策落地落实。坚持惠民惠农财政补贴资金“一卡通”支付，兑付义务教育困难学生补助、城乡低保、优抚优待金、残疾人补贴、退耕还林补贴等39项惠民惠农直补资金1.27亿元。助企纾困见行见效。积极发挥中小微企业转贷基金撬动功能，帮助中小微企业获得金融机构转贷支持，累计帮助17家中小微企业纾困转贷资金4,944万元，2024年帮助中小微企业纾困转贷1,388万元，有效缓解中小微企业资金周转困难。
（四）蓄能创新驱动，激活改革发展“动力引擎”。坚持系统观念，突出问题导向，聚焦短板弱项，积极推动财政、国企改革向纵深发展。预算改革不断深化。以建立现代财政制度为侧重点，深化财政预算管理改革，全面实行财政资金项目化管理，不断完善财政资金项目库，强化项目绩效管理，将部门预算绩效与部门资金安排挂钩，提高政策和项目实施效果，加大重点项目绩效评价力度，对第二中学建设等45个2023年重点项目及统筹整合财政涉农资金、杨岭村项目资金等实施了重点项目绩效评价，涉及资金4.76亿元。资金效益不断提升。严格落实党政机关过紧日子要求，规范差旅费管理，出台行政事业单位差旅费管理办法，对公务出行中的住宿费、伙食补助及市内交通费等在原标准基础上压减20%。合理控制项目建设成本，严格执行政府投资建设项目工程招标控制价审核，审核项目预算资金8.1亿元，资金核减2,475万元。政府采购管理不断规范。完成政府采购项目71个，采购金额10,805.26万元，节约资金362万元，节约率3.35%。支持中小企业纾困解难，面向中小微企业预留采购项目68个，采购金额10,851.2万元，占采购金额的93.01%。推行政府采购信用融资，为12家中小微企业融资1,254.72万元。积极推进“832”平台政府采购脱贫地区农副产品工作，预留采购份额103.82万元，采购交易金额108.52万元。资产管理盘活持续用力。加强国有资产监督管理，规范资产使用处置流程，扎实开展国有资产清理、历史遗留问题专项治理，报废处置超期“服役”、无法使用的国有资产2,134.53万元，调拨处置闲置国有资产2,477.256万元，核销长期挂账国有资产801.38万元，公开拍卖处置报废公务车辆29辆，拍卖所得15.65万元上缴财政国库，国有资产管理使用质效显著提升。国有企业改革持续深化。深入开展国有企业改革深化提升行动，研究制定三年行动方案和改革任务清单，扎实开展国有企业违规处置国有资产和投资损失专项治理工作，强化企业经营投资风险防控，制定印发县属国有企业违规经营投资责任追究办法，实施“减压”“治亏”专项行动，县属国有企业全年实现营业收入5,330万元，增长11.6%。财会监督力度持续加大。紧盯财经纪律贯彻执行，深入开展会计法规制度执行情况执法检查、财经纪律执行情况专项抽查、会计基础工作专项检查及政府采购领域“四类”违法违规行为专项检查等监督检查6次，全县财经秩序日益规范高效运行。
在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，我县财政工作仍然存在一些不容忽视的困难和问题，主要表现有：我县产业基础薄弱，重点税源企业较少，耕地占用税等一次性收入对财政收入影响较大，收入增长后劲乏力，非税收入占比较大，收入结构不优、质量不高；政府性基金收入对土地出让收入的依赖性较强，受房地产市场低迷和经济增速放缓影响，“土地财政”面临挑战；专项债券偿还来源单一，项目公益性强，收益较少，受土地出让金收入减少影响，还本付息存在压力；“三保”支出、债务还本付息、重点领域刚性支出不断加大，财政收支矛盾依然突出；重点项目实施进度缓慢，项目后续竣工决算等周期较长，拖慢财政支出进度。这些问题我们将高度重视，积极采取有效措施，逐步加以解决。
2025年财政预算草案
2025年财政工作的总体要求是：2025年是“十四五”规划收官之年，我县财政工作坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会及中央经济工作会议精神，深入贯彻习近平总书记考察宁夏重要讲话精神，认真落实区市县历次全会和党委经济工作会议精神，立足“生态泾源、绿色发展”定位，围绕“七项提升行动”，坚持稳中求进工作总基调，完整准确全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，坚持更加积极的财政政策，聚焦培财源、防风险、强保障，注重惠民生、促消费、增后劲，坚持兜牢基层“三保”底线，坚持党政机关过紧日子要求，在财源建设上求突破，在服务大局上再发力，在防范风险上守底线，在深化改革上见成效，在财政管理上促规范，着力推动全县经济实现质的有效提升和量的合理增长，以高质量财政建设助推全县经济社会高质量发展。
（一）一般公共预算收入和支出安排
1.一般公共预算收入。2025年，全县一般公共预算收入安排10,230万元，增长5%（其中：税收收入5,590万元、非税收入4,640万元）、自治区固定补助收入73,748万元、提前下达转移支付收入73,866万元、债务转贷收入10,300万元、上年结转62,874万元，一般公共预算总财力为231,018万元。
2.一般公共预算支出。2025年，全县一般公共预算支出安排219,340万元，主要是：人员类支出67,847万元，保运转类支出6,827万元，特定类项目支出144,666万元。一般债务还本11,678万元。2025年一般公共预算总支出231,018万元，收支平衡。
（二）政府性基金预算收入和支出安排
2025年，全县政府性基金预算收入计划2,500万元（国有土地使用权出让收入2,500万元），上级补助61万元，上年结转5,947万元，债务转贷收入5,900万元，收入总来源14,408万元。
2025年，全县政府性基金预算支出安排7,751万元，专项债务还本支出6,657万元，政府性基金预算总支出14,408万元，收支平衡。
（三）社会保险基金预算收入和支出安排
2025年，社会保险基金收入安排19,402万元，上年结余13,727万元，收入总来源33,639万元。社会保险基金支出安排18,512万元，上解支出703万元，年末滚存结余14,424万元，社会保险基金总支出33,639万元，收支平衡。
2025年社保基金预算数据在自治区社保基金预算编制结束后可能有所变化，我们将在县人大常委会会议上予以说明。
（四）国有资本经营预算收入和支出安排
由于我县国有资本规模较小，县级无国有资本经营收入，自治区财政每年补助收入1万元，根据《国务院关于进一步深化预算管理制度改革的意见》（国发〔2021〕5号）相关规定，未做国有资本经营预算收支安排。
（五）政府债务情况
2025年，按照自治区财政厅“债务付息不留缺口，债券本金逐步偿还”的要求，申请发行再融资债券偿还债券到期本金16,200万元，使用自有资金安排还本付息10,564万元，其中：一般债务本金1,378万元，专项债务本金757万元，一般债务利息6,682万元，专项债务利息1,747万元。
（六）“三保”预算安排情况
2025年“三保”支出需求预计99,566万元，主要为：保基本民生30,620万元，保工资62,119万元，保运转6,827万元，全年“三保”支出足额保障，无支出缺口。
一是坚持固本培元，在财源建设上求突破。聚焦财源建设，深化财税收入“精诚共治”，将财源建设与招商引资、项目建设、园区发展、产业升级等重点工作深度融合、有机衔接，积极推进产业税源壮大、骨干税源锻造、潜力财源提升、税费治理增效、财源环境优化“五大工程”，做大收入蛋糕，完善征管措施，吸引更多的优质项目、税源经济落户泾源。聚焦财力争取，深化争项争资“协同发力”，紧扣国家政策支持导向，充分发挥财政职能，抢抓扩大一般转移支付、增加地方自主财力、化解地方债务存量机遇，强化政策研判，精准谋划项目，加大特别国债、专项债券争取力度，积极争取县级基本财力保障、一般性转移支付、绩效考核奖补等方面资金11亿元以上、国家重点生态功能区转移支付资金2.2亿元以上，力争落实“双争”到位资金增长10%以上。
二是坚持有保有压，在服务大局上再发力。围绕“集中财力办大事”，聚焦统筹新型城镇化和乡村振兴这个重点，抢抓扩大专项债使用范围政策契机，系统梳理2025年重大项目，科学合理安排资金计划，全力保障重大项目、乡村建设、环境治理资金需要，预算安排乡村振兴资金1.7亿元、生态环保资金2.2亿元、城乡建设资金2亿元。围绕“产业政策整合提效”，聚焦“1+3+X”现代产业体系建设，加强财政政策与产业、金融、民生等政策的协调配合，更大程度向产业提质增效倾斜，发挥产业引导基金撬动作用，助推产业高质量发展，预算安排农业产业发展资金4.5亿元，争取自治区农村综合改革项目资金2,000万元，安排农业保险保障资金1,500万元。围绕“兜牢兜实‘三保’底线”，坚持预算编制“三保”优先原则，加强“三保”预算执行监测，强化库款保障能力，健全风险预警处置机制，确保“三保”支出不留硬缺口，实施好就业优先财政政策，加强困难群体兜底保障，保持民生领域支出占比达80%以上。围绕“坚决落实过紧日子”，严格财政支出管理，按照“应减尽减、应压必压、该禁必禁”原则，坚决压减“三公”经费等六项支出，精打细算、勤俭节支。
三是坚持居安思危，在防范风险上守底线。严守政府债务风险底线，严格落实“1+3+3”防范化解地方政府债务一揽子方案，抢抓中央增加债务限额、支持地方债务化解政策机遇，落实分年度化债计划。积极盘活闲置资源资产，处置存量土地收入2,500万元，协调推动处置原交通局办公楼、原供热公司锅炉、政府回购房及商业房等闲置资产实现收入1,500万元。统筹预算资金、再融资债券和专项债券，有序置换化解存量隐性债务，确保2025年全县债务风险等级保持在绿色安全区域。严守金融领域风险底线，积极构建全方位金融风险防控体系，完善金融风险应急处置流程，健全金融消费者保护和联动打击非法金融活动机制，实施全业全域全时防控，坚决守住不发生区域性系统性金融风险底线。严守资金使用安全底线。严格落实资金使用管理各项规定，规范资金发放流程，强化资金使用管理和绩效评估，建立和完善科学规范、安全高效、公开透明、监管到位的资金管理制度体系，确保资金使用安全高效。
四是坚持守正创新，在深化改革上见成效。紧盯财税体制改革，深入推进零基预算改革，按照“先谋事、后排钱”原则，打破预算安排和资金分配基数依赖，根据资金实际需求、项目轻重缓急、预算绩效评价等统筹安排资金，提升预算安排实效度。建立预算绩效动态评价调整机制，实施事前功能评价，推动绩效评价结果应用。不断完善权责发生制政府综合财务报告制度，依托财政一体化系统和会计集中核算云平台，提升财政管理科学化、精细化水平。紧盯国资国企改革，实施国有企业强基培优工程，扎实推进国有企业改革深化提升行动，推动国有企业专业化整合，精简管理部门和人员，县属企业管理人员控制在员工总数的12%以内。围绕县域经济布局优化企业布局，引导支持国有企业参与资源要素优化配置和重大项目建设，推动企业减亏扭亏。完善国有企业主责主业管理，完成国有企业监事会改革任务，积极推动融资平台有序退出，明确国有资本重点投资领域和方向，完善投资风险和债务风险防控机制，推动国企做强做优做大。紧盯金融体制改革，坚持以服务实体经济为宗旨，聚力做深做精科技金融、绿色金融、普惠金融、养老金融、数字金融“五篇大文章”，完善政银企协同联动机制，引导协调金融机构，立足县域经济发展，健全完善服务体系，研发推出多样化、多层次的金融产品，大力服务企业和“三农”发展，力争存贷款分别增长9%、10%以上。充分发挥担保公司服务“三农”职能，健全担保体系，力争担保贷款金额增长1亿元以上。
五是坚持精耕细作，在财政管理上促规范。强化资金管理，加强财政资源统筹，定期开展财政存量资金清理，防止资金长期沉淀，深化国库集中支付制度改革，强化国库管理、资金调度，注重资金绩效精细化、科学化、规范化管理，强化绩效评价结果应用，着力加强对关键环节、重要领域的精准审核，全面提升财政评审管理水平。强化财会监督，不断深化财会监督横向协调和纵向联动，积极推进财经纪律监督“全领域、全过程、全覆盖”，聚焦惠民补贴、重大项目、政府采购、资产管理、内部控制、代理记账等领域，切实加强财会监督检查，严肃财经纪律，不断提升财会监督效能，推动财会监督落实落细。强化政府采购，积极推广固原市集采中心集中采购，推动建立政府采购一体化，严格网上超市采购制度，推动政府采购一张网。持续深化政府采购管理，完善采购监管机制建设，积极支持中小企业参与政府采购活动，进一步优化政府采购营商环境。
